Мой портфель облигаций

Купоны и амортизация берутся с Московской биржи: сверяются даты выплат с вашей датой покупки, и всё, что прошло после неё, умножается на количество бумаг. Суммы брутто, до НДФЛ. Купон считается по дате выплаты — вы заплатили НКД в грязной цене, значит весь последующий купон ваш. Прибыль считается уже после этого: переоценка плюс купоны плюс амортизация.
Амортизация показана отдельно не случайно: это возврат вашего же номинала, а не доход. Но учитывать её обязательно — после неё бумага стоит дешевле, и без этой колонки выглядела бы убыточной.
Валютные выпуски. Бумага считается валютной, если биржа указала валюту номинала не в рублях: доллар, евро или юань. Номинал, цена и купоны у неё в этой валюте, поэтому текущая стоимость и выплаты пересчитываются в рубли по сегодняшнему курсу.
Цена покупки у них тоже в рублях, но по курсу своего дня. Если вы вписали её руками — это те рубли, что ушли со счёта, и они не трогаются. Если она пришла из брокерского отчёта, где стояла в валюте выпуска, то переведена по биржевому курсу на дату отчёта, а по настоящей сделке — на дату её расчётов. Курс берётся из истории вечных фьючерсов Московской биржи за тот самый день.
Поэтому результат по валютной бумаге складывается из двух движений сразу: цены самой бумаги в её валюте и курса рубля между датой покупки и сегодняшним днём. Если все валютные выпуски разом показывают минус при живых ценах — скорее всего, укрепился рубль, а не подешевели бумаги. Уже полученные купоны пересчитаны по сегодняшнему курсу, а не по курсу на день каждой выплаты: на суммах купонов разница небольшая, но знать об этом стоит.
Почему не всё умножается на курс. У валютной бумаги номинал и цена — в валюте, а вот НКД биржа отдаёт в той валюте, в которой идут расчёты на доске: на рублёвой доске он уже в рублях, на валютной — в валюте. Купоны тоже бывают по-разному: у одного выпуска биржа отдаёт их в долларах, у замещающего — сразу в рублях. Поэтому курс применяется не ко всей сумме подряд, а к каждой части по её собственной валюте — иначе НКД или купон удваивается.
Откуда берётся курс. Биржевого спота по доллару и евро после 2024 года нет, поэтому курс берётся из вечных фьючерсов Московской биржи — это живая биржевая цена валюты, обновляется в течение дня. Но выплаты по валютным облигациям эмитент пересчитывает по официальному курсу ЦБ, а он с биржевым совпадает не копейка в копейку: обычно расхождение в пределах доли процента, иногда чуть больше при резких движениях. Поэтому рублёвая стоимость валютной бумаги здесь — корректная оценка, а не точная сумма зачисления.